Oy Norm-Esko Consulting Ab

Etelä-Suomen aluehallintovirasto määrää Oy Norm-Esko Consulting Ab:n maksettavaksi kolmen tuhannen (3 000) euron suuruisen rikemaksun. Rikemaksu määrätään maksettavaksi valtiolle ja sen täytäntöönpanosta Etelä-Suomen aluehallintovirasto varasi 7.12.2023 päivätyllä kuulemiskirjeellä Oy Norm-Esko Consulting Ab:lle (jäljempänä ilmoitusvelvollinen, yritys, yhtiö) tilaisuuden ennen asian ratkaisemista lausua mielipiteensä asiasta sekä antaa selityksensä sellaisista vaatimuksista ja selvityksistä, jotka saattavat vaikuttaa asian ratkaisuun. Ilmoitusvelvollinen ei toimittanut aluehallintovirastolle pyydettyä vastinetta tai muutakaan selvitystä kuulemiskirjeessä asetettuun määräaikaan 7.1.2024 mennessä tai sen jälkeenkään. Asian merkityksellisyyden vuoksi ilmoitusvelvolliselle myönnettiin puhelimitse uusi määräaika vastineen toimittamiselle, ensin 1.2.2024 asti, ja sen umpeuduttua 6.2.2024 kello 12.00 asti. Myönnetyistä lisäajoista huolimatta ilmoitusvelvollinen ei Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annettua lakia (444/2017, jäljempänä rahanpesulaki, ResL) sovelletaan lain 1 luvun 2 §:n 1 momentin 23 kohdan mukaan liike- tai ammattitoimintana kirjanpitotehtäviä toimeksiannosta hoitavaan. ResL 5 luvun 1 §:n 1 momentin mukaan rahanpesun valvontarekisteriä koskevaa lukua sovelletaan sellaisiin 1 luvun 2 §:n 1 momentin 13, 14, 16– 18 ja 20–26 kohdassa tarkoitettuihin ilmoitusvelvollisiin, jotka eivät ole toimilupavalvottavia tai velvollisia rekisteröitymään valvontaviranomaisen ylläpitämään muuhun kuin 5 luvussa tarkoitettuun rekisteriin. ResL 5 luvun 3 §:n 1 momentin mukaan ilmoitusvelvollisen on tehtävä hakemus rahanpesun valvontarekisteriin merkitsemiseksi 14 vuorokauden kuluessa siitä, kun ilmoitusvelvollinen tulee rahanpesulain soveltamisalan ResL 7 luvun 1 §:n 1 momentin 4 kohdan mukaan aluehallintovirasto valvoo rahanpesulain 1 luvun 2 §:n 1 momentin 13, 14, 16–18 ja 20–26 kohdassa tarkoitettuja ilmoitusvelvollisia. Etelä-Suomen aluehallintovirasto katsoo Oy Norm-Esko Consulting Ab:n olevan rahanpesulain tarkoittama ilmoitusvelvollinen ainakin sen tarjoaman Ilmoitusvelvollisen kaupparekisteriotteen mukaan yhtiön toimialana on liiketoiminnallisen konsultoinnin harjoittaminen (rekisteröity 24.8.1988). Oy on vuonna 1988 perustettu tilitoimisto, jonka asiakaskunta koostuu eri toimialoilla toimivista ja erikokoista yrityksistä.