Tilitoimisto ReeBit Oy

Etelä-Suomen aluehallintovirasto määrää Tilitoimisto ReeBit Oy:n maksettavaksi kahdentoista tuhannen (12 000) euron suuruisen Seuraamusmaksu määrätään maksettavaksi valtiolle ja sen täytäntöönpanosta huolehtii Oikeusrekisterikeskus. Etelä-Suomen aluehallintovirasto varasi 21.11.2024 päivätyllä kuulemiskirjeellä Tilitoimisto ReeBit Oy:lle (jäljempänä ilmoitusvelvollinen, yritys) tilaisuuden ennen asian ratkaisemista lausua mielipiteensä asiasta sekä antaa selityksensä sellaisista vaatimuksista ja selvityksistä, jotka Ilmoitusvelvollinen ei toimittanut aluehallintovirastolle pyydettyä vastinetta tai muutakaan selvitystä kuulemiskirjeessä asetettuun määräaikaan 20.12.2024 mennessä. Asian merkityksellisyyden vuoksi ilmoitusvelvolliselle myönnettiin puhelimitse (9.1.2025) uusi määräaika (10.2.2025) vastineen toimittamiselle. Ilmoitusvelvollisen vastinetta ei saapunut aluehallintovirastoon uuteenkaan määräaikaan mennessä, joten (12.2.2025). Aluehallintovirasto tavoitti ilmoitusvelvollisen puhelimitse 18.2.2025, jonka jälkeen samana päivänä ilmoitusvelvollinen toimitti Rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen estämisestä annettua lakia (444/2017, jäljempänä rahanpesulaki, ResL) sovelletaan lain 1 luvun 2 §:n 1 momentin 23 kohdan mukaan liike- tai ammattitoimintana kirjanpitotehtäviä toimeksiannosta hoitavaan. Tilitoimisto ReeBit Oy on rahanpesulain 1 luvun 2 §:n 1 momentin 23 kohdan tarkoittama Rahanpesulain 7 luvun 1 §:n 4 kohdan mukaan Etelä-Suomen aluehallintovirasto (jäljempänä aluehallintovirasto) valvoo lain 1 luvun 2 §:n 1 momentin 13, 14, 16–18 ja 20–26 kohdassa tarkoitettuja Toimivaltaisena valvontaviranomaisena Etelä-Suomen aluehallintovirasto suoritti Tilitoimisto ReeBit Oy:hyn rahanpesulain noudattamista koskevan tarkastuksen. Tarkastus toteutettiin selvityspyynnöin (selvityspyyntö 18.9.2023, tarkastusilmoitus 2.11.2023, lisäselvityspyyntö 15.11.2023 ja Tarkastuskertomus ESAVI/32495/2023 valmistui 4.1.2024, jota ennen yritykselle annettiin mahdollisuus kommentoida tarkastuskertomusluonnosta. Ilmoitusvelvollinen ei kommentoinut luonnosta. Tarkastushavainnot ilmenevät tarkemmin Suorittamassaan tarkastuksessa aluehallintovirasto havaitsi rahanpesulain noudattamisessa seuraavaksi käsiteltäviä puutteita. Aluehallintoviraston käsityksen mukaan ilmoitusvelvollinen on laiminlyönyt tai rikkonut: 1. ResL:n 2 luvun 3 §:ää, kun se ei ollut laatinut rahanpesulain tarkoittamaa riskiarviota ja 3 luvun 1 §:ää, kun se ei ollut yksilöinyt ja arvioinut rahanpesun ja terrorismin rahoittamisen riskejä; 2.